校财字〔2016〕9号为进一步加强学校财务管理，规范财务报销及结算手续，方便广大教职工办理报销业务，提高工作效率。根据财政部《会计基础工作规范》（财会字〔1996〕19号）、《河南省会计基础工作规范实施细则》（豫财会〔2012〕33号）、《新乡学院财务管理办法》（校财字〔2016〕5号）和《新乡学院预算管理办法》（校财字〔2016〕6号）规定，制定本办法。
一、报销票据及粘贴要求
（一）各类支出报销时，一律使用财务处提供的票据粘贴单，粘贴单通过新乡学院财务处网站下载。
（二）报销票据要求：报销票据是指发生经济业务时取得、填制的合法、有效的票据。
1.发票：从外单位取得的税务发票须印有税务监制章并加盖发票专用章。购货发票（包括定额发票）未能详细反映所购货物明细的，需附机打购货清单。自行组织的会议除发票外，还需附会议通知、与会人员签到表、会议结算单。住宿费发票需附客人名单、住宿天数和标准。就餐发票需附招待客人单位、姓名和招待理由、陪餐人姓名与职务、就餐标准。公车维修发票需附车牌号和维修清单。交通费发票需载明日期、往返地点、事由和乘用人。会议费、住宿费、就餐发票、公车维修发票须是纪委、财政确定的定点单位开具的合法发票。
2.收据：从外单位取得的财政收据须印有财政监制章并加盖财务专用章。
3.发票或收据必须内容齐全，注明单位名称（发票抬头为“新乡学院”）、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额等；金额大小写必须一致，不得更改；税务代开发票要加盖与合同一致的单位的财务专用章。要素不全或不一致的，退回重开或按废票处理。
4.原始发票丢失，须向出票单位取得存根联或记账联复印件，加盖出票单位财务专用章或发票专用章，当事人须书面说明情况，由部门负责人审批，经校长签批并由财务处负责人审核后报销。
5.取得发票应及时报销。 原则上当年发票当年报销，特殊情况下延至次年3月31日前。
二、报销的手续要求
（一）办理票据报销业务，应保证票据来源合法、内容真实、使用正确、不得使用虚假票据，票据内容应与承办事项紧密相关，否则不予报销。经办人对票据的真伪和票据内容的合法、合理、真实性承担全部责任，并在每张发票上面署名并附发票真伪查询结果证明（同一次定额发票，查询其中壹张即可）。
（二）票据需经会计人员审核，对于有问题或存有异议的原始凭证和查询记录，会计人员有权拒绝接受。对使用假发票报销的，一律没收发票并视情节上报有关部门予以处理。
（三）各类票据的报销，要通过财务报销预约系统预约报销。必须分类粘贴票据、注明支出用途和列支渠道。原则上一事一报或一类一报，不得将不同业务放在一张预约单上报销。
（四）对超出预算项目、指标的支出，在按规定程序调整预算、追加指标前，一律不得报销。
（五）凡属公务卡强制消费目录内的项目，必须使用公务卡结算，并凭公务卡POS机刷卡小票以及相对应的机打购货清单和发票等办理报销手续。否则，不予报销。(发票出具单位与小票收款单位一致)
（六）按照国库集中支付制度的要求，凡属于《新乡市政府采购目录》的支出项目，均需办理政府采购手续，否则不予报销。未经财政局资产科登记的零星资产购置，国库支付中心不办理直接或授权支付手续。
（七）各部门购置仪器设备、办公家具和图书的，不论资金来源，均需按照《新乡学院经费审批管理办法》（校财字〔2016〕7号）购置并经相应资产管理部门验收合格，办理固定资产登记手续后，方可到财务处办理支出手续。
（八）劳务费、加班费、补助费、补贴、奖酬金等支出，均须按上级文件或学校文件规定标准执行，履行规定程序后，通过新乡学院财务薪酬系统，填制领款单据，按人造册，注明人数、标准、工作天数，并经领款人本人签字后，按照《新乡学院经费审批管理办法》审批，由财务处直接发至本人银行卡上，原则上不支付现金。
（九）发给学生的所有费用，须经学生本人签字后，按照《新乡学院经费审批管理办法》审批，由财务处直接发至本人银行卡上，不支付现金。
（十）内部转账业务，须填制《新乡学院校内各部门业务往来项目经费转帐单》，按照预算转账。无预算的，不予转账。
三、未履行特定程序批准，不能报销的票据根据相关法律、法规和政策规定，对于国家明令禁止的下列票据，不允许报销：
（一）未经纪检监察机关批准的个人电话费、定额电话费发票。
（二）同城出租车票。
（三）礼品、土特产发票。
（四）旅游景点门票和旅行社开具的旅游发票。
（五）非特殊行业或岗位的服装、家居用品发票。
（六）非特殊职业的化妆品发票。
（七）洗浴、足浴（足疗）、娱乐场所发票。
（八）根据国家有关规定，凡到八达岭-十三陵、承德避暑山庄外八庙、五台山、太湖、普陀山、黄山、九华山、武夷山、庐山、泰山、嵩山、武当山、武陵源（张家界）、白云山、桂林漓江、三亚热带海滨、峨眉山-乐山大佛、九寨沟-黄龙、黄果树、西双版纳、华山21个风景名胜区参加会议的支出单据，一律不得报销。
四、票据报销的程序
（一）报账人员应先对索取的票据的真伪进行查验，在确定票据合法、合规的基础上，在财务处网站下载票据粘贴单，并根据会计人员的指导意见分类粘贴并签字。
（二）报账人员持分类粘贴后的粘贴单，经兼职报账员预审后，由经费审批人签批后到财务处进行审核。
（三）审批人按照《新乡学院经费审批管理办法》进行审批。
（四）审批后，报账人员进入财务管理系统，办理报销预约，打印预约单。
（五）报账人员必须按照预约时间，持预约单（财政直接支付的还要有财政直接支付申请表、发票复印件，采购合同等国库集中支付中心要求提供的必要单据）和报销原始单据，经会计人员审核后，到预约窗口办理报销手续。凡不能在预约时间办理报销手续的，需重新预约。
五、附则
（一）本办法由财务处负责解释。
（二）本办法自2016年9月1起施行。原《新乡学院票据报销办法》（校财字﹝2014﹞12号）、《新乡学院票据管理办法》（院政办字﹝2007﹞2号）同时废止。
2016年8月15日
